แรงจูงใจ หุ้น ตัวเลือก จะ ใช้ ส่วนใหญ่ โดย

บทความหลักวิธีการเลือกแผนธุรกิจของพนักงานสำหรับ บริษัท ของคุณ บริษัท หลายแห่งที่เราพบมีแนวคิดที่ดีในการวางแผนการเป็นเจ้าของพนักงานซึ่งพวกเขาต้องการใช้โดยทั่วไปแล้วจะขึ้นอยู่กับความต้องการและเป้าหมายที่เฉพาะเจาะจงอย่างไรก็ตามบางครั้งอาจมีการให้บริการที่ดีขึ้น โดยประเภทของแผนหุ้นอื่นและยังคนอื่นบอกว่าพวกเขาต้องการมีแผนเจ้าของพนักงาน แต่ไม่แน่ใจว่าสิ่งที่อาจเป็นบทความนี้จะเริ่มต้นคุณลงเส้นทางเพื่อเลือกและใช้แผนหรือแผนการที่เหมาะสมกับ บริษัท ของคุณ . แผนสำหรับการเป็นเจ้าของพนักงานแบบ Broad-Based ทำให้เราเริ่มต้นโดยการทบทวนความเป็นไปได้หลัก ๆ สำหรับการเป็นเจ้าของพนักงานในวงกว้างแผนแบบกว้าง ๆ เป็นสิ่งที่พนักงานส่วนใหญ่หรือพนักงานทุกคนสามารถมีส่วนร่วมหมายเหตุสำหรับผู้อ่านที่ไม่ใช่ U S ชอบทุกสิ่งทุกอย่าง เว็บไซต์นี้เป็นแผนปฏิบัติการของพนักงานของ US ที่เฉพาะเจาะจง ESOP เป็นแผนสวัสดิการพนักงานที่ได้รับการรับรองโดยพนักงานซึ่งส่วนใหญ่หรือทั้งหมดของสินทรัพย์มีการลงทุนในหุ้นของนายจ้างเช่นเดียวกับการแบ่งปันผลกำไรและแผน 401 k s ซึ่งเป็นไปตามกฎหมายเดียวกันหลายฉบับโดยทั่วไปแล้วโครงการ ESOP ต้องประกอบด้วยพนักงานที่ทำงานเต็มเวลาตามอายุและข้อกำหนดการให้บริการอย่างน้อยพนักงานทุกคนไม่ได้ซื้อหุ้นใน ESOP แทน บริษัท จะมีส่วนแบ่งการถือหุ้นของตนเองในโครงการ มีส่วนช่วยในการซื้อหุ้นของตนเองจากเจ้าของเดิมหรือโดยทั่วไปมีแผนจะกู้เงินเพื่อซื้อหุ้นและ บริษัท จะชำระคืนเงินกู้ยืมทั้งหมดนี้ใช้ประโยชน์ทางภาษีอย่างมีนัยสำคัญสำหรับ บริษัท พนักงานและ พนักงานขายค่อยๆเลือนหายไปในบัญชีของพวกเขาและได้รับผลประโยชน์ของพวกเขาเมื่อพวกเขาออกจาก บริษัท แม้ว่าอาจจะมีการกระจายก่อนที่จะใกล้ถึง 13 ล้านคนในกว่า 7,000 บริษัท ส่วนใหญ่ถืออย่างใกล้ชิดและมีส่วนร่วมใน ESOPs แผนหุ้นตัวเลือกให้พนักงาน สิทธิที่จะซื้อหุ้นของ บริษัท ในราคาที่ระบุในช่วงระยะเวลาที่กำหนดเมื่อตัวเลือกได้ตกเป็นดังนั้นถ้าพนักงานได้รับตัวเลือกใน 100 หุ้นที่ 10 และราคาหุ้นขึ้นไป 20, พนักงานสามารถออกกำลังกายตัวเลือกและซื้อหุ้น 100 ที่ 10 แต่ละขายในตลาดสำหรับ 20 แต่ละและกระเป๋าแตกต่าง แต่ถ้าราคาหุ้นไม่สูงขึ้นเหนือราคาตัวเลือกพนักงานจะไม่ออกกำลังกายตัวเลือกตัวเลือกหุ้น สามารถให้พนักงานได้น้อยหรือไม่มากเท่าที่คุณต้องการประมาณเก้าล้านคนในหลายพัน บริษัท ทั้งของภาครัฐและเอกชนมีหุ้นอยู่ในปัจจุบันรูปแบบอื่น ๆ ของแผนการลงทุนส่วนบุคคลหุ้นที่ จำกัด ให้สิทธิแก่พนักงานในการรับหุ้นโดยของขวัญ หรือซื้อด้วยมูลค่ายุติธรรมของมูลค่าที่ลดลง บริษัท เหล่านี้สามารถครอบครองหุ้นได้ แต่เมื่อข้อ จำกัด บางประการซึ่งโดยปกติจะเป็นข้อได้รับสิทธิในการรับเงินแล้วหุ้น Phantom จะจ่ายเงินสดหรือหุ้นในอนาคตเท่ากับมูลค่าของหุ้นที่ถืออยู่ เมื่อได้รับการตัดสินในรูปแบบหุ้นสต็อก fantant พวกเขาจะเรียกว่าหน่วยหุ้น จำกัด สิทธิในการขึ้นเครื่องหมายการค้าให้สิทธิในการเพิ่มมูลค่าของจำนวนที่กำหนดของ shar แต่โดยปกติจะจ่ายเป็นเงินสด แต่บางครั้งตัดสินในหุ้นที่เรียกว่าสต็อกสินค้า SAR หุ้นหุ้นตัดสินเป็นทุนโดยตรงให้กับพนักงานในบางกรณีหุ้นเหล่านี้จะได้รับเฉพาะในกรณีที่เงื่อนไขการปฏิบัติงานบางอย่างของ บริษัท กลุ่มหรือบุคคลที่จะพบ รางวัลเหล่านี้มักเรียกว่า performance shares การวางแผนการซื้อหุ้นของพนักงาน ESPP เป็นการวางแผนการซื้อหุ้นแบบเล็ก ๆ น้อย ๆ ทำให้พนักงานมีโอกาสที่จะซื้อหุ้นโดยปกติจะหักเงินจากเงินเดือนเป็นระยะเวลา 3- 27 เดือนโดยปกติราคาจะถูกลดราคา ไม่เกิน 15 จากราคาตลาดที่พบบ่อยพนักงานสามารถเลือกซื้อหุ้นได้ในราคาลดจากราคาที่ต่ำกว่าทั้งที่จุดเริ่มต้นหรือช่วงสิ้นสุดของระยะเวลาเสนอขาย ESPP ซึ่งสามารถเพิ่มส่วนลดได้อีกเช่นเดียวกับตัวเลือกหุ้น, หลังจากซื้อหุ้นพนักงานสามารถขายได้เพื่อทำกำไรได้อย่างรวดเร็วหรือถือครองมันชั่วขณะหนึ่งซึ่งแตกต่างจากตัวเลือกหุ้นราคาลดลงในส่วนใหญ่ ESPPs หมายความว่าพนักงานสามารถมีกำไรแม้ว่า th e ราคาหุ้นได้ลดลงตั้งแต่วันที่ให้สิทธิ์ บริษัท มักจะตั้งค่า ESPPs เป็นแผนภาษีมาตราที่มีคุณสมบัติ 423 ซึ่งหมายความว่าเกือบทุกพนักงานเต็มเวลากับ 2 ปีหรือมากกว่าบริการต้องได้รับอนุญาตให้เข้าร่วมแม้ว่าในทางปฏิบัติหลายเลือก ไม่ได้ไปหลายล้านของพนักงานเกือบตลอดเวลาใน บริษัท มหาชนอยู่ใน ESPPs. ESOPs ไม่ตัวเลือกคนที่คุ้นเคยกับตัวเลือกหุ้นและพบ ESOP คำบางครั้งคิดว่ามันหมายถึง Employee Stock Option Plan แต่ก็หมายความว่าไม่มีอะไรในการจัดเรียง ตามที่อธิบายไว้ข้างต้น ESOPs และออพชั่นมีความแตกต่างกันโดยสิ้นเชิง ESOP ไม่ใช่คำทั่วไปสำหรับแผนหุ้นของพนักงานซึ่งมีความหมายทางกฎหมายที่เฉพาะเจาะจงมากนอก US ESOP หมายถึงสิ่งต่าง ๆ ตั้งแต่แผน ESOP ของสหรัฐฯ ตัวเลือกหุ้นสต็อกไม่เป็นระยะทั่วไปความเข้าใจผิดที่พบบ่อยอื่น ๆ ก็คือตัวเลือกหุ้นที่มีแรงจูงใจเป็นคำทั่วไปสำหรับตัวเลือกหุ้นที่กำหนดให้เป็นแรงจูงใจให้กับพนักงาน ฯลฯ ที่จริงตัวเลือกสต็อกสินค้าคงเหลือเป็นหนึ่งในสองประเภทของตัวเลือกหุ้นชดเชยประเภทอื่น ๆ เป็นตัวเลือกหุ้นที่ไม่มีคุณสมบัติและมีความต้องการทางกฎหมายที่เฉพาะเจาะจงมากสถานการณ์ปกติที่ครอบคลุมแผนการที่คุณอาจใช้ให้เราดูว่าพวกเขาพอดีกับสถานการณ์ขององค์กรทั่วไป บริษัท เอกชนอย่างใกล้ชิดจัดขึ้นที่วางแผนที่จะไปสาธารณะหรือจะได้รับสูง - startups เทคโนโลยี ฯลฯ แม้จะมีการเปลี่ยนแปลงทั้งหมดของตลาดหุ้นและการเปลี่ยนแปลงกฎบัญชีที่เกิดขึ้นในช่วงสิบปีที่ผ่านมาตัวเลือกยังคงเป็นสกุลเงินของทางเลือกเมื่อพูดถึงการดึงดูดและรักษาพนักงานที่ดีหลายคนที่ทำงานด้านเทคโนโลยีสูงได้รับรางวัลทีโดยไม่มีทางเลือก As บริษัท เป็นไปสาธารณะเป็นเรื่องปกติที่จะใส่แผนการซื้อหุ้นในสถานที่เช่นกันมีความสนใจเพิ่มขึ้น แต่ในสิทธิการขึ้นราคาหุ้นและ จำกัด ed ESOP เป็นทางเลือกที่ดีที่สุดในกรณีส่วนใหญ่ ESOP จะยืมเงินเพื่อซื้อหุ้น แต่ บริษัท อาจจะนำเงินสดเข้ามาใช้แทน หลายปีในการขายค่อยๆ บริษัท สามารถใช้ดอลลาร์ก่อนหักภาษีเพื่อซื้อเจ้าของออกมีวิธีอื่นที่จะทำเช่นนี้กว่า ESOP ถ้า บริษัท เป็น บริษัท C แทน S เจ้าของถ้าเงื่อนไขบางอย่างจะพบจะ สามารถหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีใด ๆ จากเงินที่ขายได้หากพวกเขาถูกนำไปลงทุนในหุ้นและพันธบัตรของ บริษัท ที่ดำเนินงานในสหรัฐฯตัวเลือกหุ้นจะไม่ได้ผลเลย บริษัท ที่ถือหุ้นอย่างใกล้ชิดแบบดั้งเดิมซึ่งจะเป็นส่วนบุคคล แต่ไม่มีเจ้าของการขายหาก บริษัท ของคุณ จะไม่ได้รับเหตุการณ์สภาพคล่องที่จะสาธารณะหรือได้รับแล้วคุณมีทางเลือกหลาย ESOP ให้มากที่สุดผลประโยชน์ทางภาษีให้กับพนักงานและ บริษัท แต่ก็ต้องมีการจัดสรรหุ้นที่จะทำขึ้นอยู่กับญาติ compen sation หรือสูตรระดับมากขึ้นภายใต้ข้อกำหนดสิทธิและความต้องการในการบริการเพื่อเข้าสู่แผนสิทธิในการเพิ่มมูลค่าสินค้าหรือหุ้นสามัญมักเป็นทางเลือกที่ดีที่สุดถ้าคุณต้องการให้รางวัลแก่พนักงานตามหลักคุณธรรมหรือบางส่วนตามดุลยพินิจอื่น ๆ ด้วยตัวเลือกหุ้นหรือหุ้น แผนซื้อ บริษัท ของคุณจะต้องสร้างตลาดสำหรับหุ้นซึ่งอาจสร้างปัญหากฎหมายหลักทรัพย์ที่มีราคาแพงและยุ่งยากบทความตัวเลือกหรือแผนการซื้อจึงใช้โดยทั่วไปเท่านั้นเป็นค่าตอบแทนการจัดการใน บริษัท ดังกล่าว บริษัท มหาชนในบางวิธี บริษัท มหาชนมี ความยืดหยุ่นมากขึ้นในการเลือกแผนหุ้นตั้งแต่ 1 มีตลาดสำหรับหุ้นจึงมีความหมาย บริษัท ไม่ต้องซื้อกลับมาจากพนักงาน 2 ไม่มีปัญหาหลักทรัพย์ตั้งแต่หุ้นที่มีการจดทะเบียนแล้วและ 3 พวกเขามักจะมีขนาดใหญ่ มากกว่า บริษัท เอกชนบางแห่งเช่นการระงับการจ่ายเงินจำนวนมหาศาลที่เกี่ยวข้องกับการตั้ง ESOP ดังนั้นขั้นตอนการคัดเลือกมีน้อยลง จะทำอย่างไรกับการกำจัดแผนการที่ได้รับรางวัลเพียง t ทำงานได้ดีและมีส่วนเกี่ยวข้องกับการชั่งน้ำหนักบวกและ minuses ของพวกเขาสต็อคตัวเลือกที่ จำกัด สต็อคสิทธิในการชื่นชมหุ้นและหุ้นของ Phantom และแผนการซื้อสต็อกสินค้าในระดับน้อยจะมีประโยชน์อย่างยิ่งเมื่อคุณจ้าง พนักงานที่คาดว่าจะเป็นเงื่อนไขในการจ้างงานและการมีพนักงานซื้อหุ้นผ่านทางตัวเลือกและแผนการซื้ออาจเป็นแหล่งรายได้ของ บริษัท อย่างไรก็ตามอย่าลืมโครงการ ESOPs เป็นโครงการระยะยาวและเป็นประโยชน์แก่พนักงาน ช่วยให้ทั้ง บริษัท และพนักงานพัฒนาวัฒนธรรมการเป็นเจ้าของที่แท้จริงโดยใช้แผน 401 k สำหรับหุ้นของนายจ้างใน บริษัท มหาชนที่มีการถกเถียงกันมากขึ้นในเรื่องของเรื่องอื้อฉาวทางบัญชีที่ Enron และ บริษัท อื่น ๆ หลายสิบคดีถูกฟ้องนายจ้างและวางแผนไว้ สำหรับการไม่ลบสต็อกนายจ้างเป็นตัวเลือกการลงทุนในแผน 401 k และหรือดำเนินการต่อเพื่อร่วมหุ้นของ บริษัท ในการแข่งขันกระบวนการเดียวกันเริ่มต้นทั้งหมดในการปลุกของเซนต์ ความล้มเหลวของตลาด ock ในปีพ. ศ. 2551 และปี 2552 พนักงานเริ่มเคลื่อนย้ายทรัพย์สินออกจากหุ้นของนายจ้างลดลงจาก 19 รายในช่วงต้นทศวรรษที่ 10 เมื่อสิ้นสุดและ บริษัท ต่างๆก็เริ่มระวังเรื่องการบรรทุกสินค้าของ บริษัท มากเกินไปในแผนงานสำหรับ บริษัท อื่น ๆ แน่นอนว่าเป็นเรื่องที่ชาญฉลาดในหลาย ๆ กรณีคุณจะต้องมีแผนการอย่างน้อย 2 ชนิดเช่นแผนการเสนอขายหุ้นในวงกว้างพร้อมกับ ESOP หรือแผนการเลือกผู้บริหารรวมถึงแผนการซื้อตามมาตรา 423 เป็นต้น สิ่งที่คุณทำจะขึ้นอยู่กับความต้องการและความต้องการของ บริษัท และพนักงานของคุณ บริษัท เอกชนขนาดเล็กที่มีรายได้น้อยในงบประมาณถ้า บริษัท ของคุณมีขนาดเล็กมากอาจจะมีพนักงาน 7 หรือ 10 คนวางแผนที่จะอยู่แบบนั้นและค่าใช้จ่ายในการตั้งค่า ESOP หรือแม้กระทั่งแผนการ 401 k ดูเหมือนไม่มีข้อเสนอไม่มีคำตอบง่ายๆสำหรับคุณบางทีโบนัสเงินสดรายปีจากผลการดำเนินงานของ บริษัท จะดีกว่าแผนหุ้นคุณอาจอ่านคู่มือแนวความคิดของเราในการเป็นเจ้าของพนักงานสำหรับธุรกิจขนาดเล็กมากสำหรับแนวคิดเพิ่มเติมและ ag eneral grounding ในประเด็นเรื่อง Synthetic Equity ส่วนของผู้ถือหุ้นสังเคราะห์หมายถึงแผนการต่างๆเช่นหุ้นของ บริษัท Phantom หรือหุ้น SARs ที่ให้ความสมารถเพิ่มขึ้นซึ่งจะทำให้พนักงานมีการจ่ายเงินโดยปกติจะเป็นเงินสดขึ้นอยู่กับการเพิ่มมูลค่าของหุ้นของ บริษัท พนักงานอาจได้รับหุ้นแทนเงินสดในกรณีที่มีหุ้นปันส่วนอยู่ หุ้นนี้มักเรียกว่าแผนหุ้นที่ จำกัด แผนสังเคราะห์สังเคราะห์เป็นเรื่องง่ายที่จะสร้างและรักษาและพวกเขาโดยทั่วไปไม่อยู่ภายใต้กฎหมายหลักทรัพย์หลักทรัพย์พื้นฐานยังคงต้องมีมูลค่าในทางที่เหมาะสมบางอย่างไม่เพียง แต่เดาโดย คณะกรรมการหรือสูตรที่เรียบง่ายและทุนอุดหนุนจะถือว่าเป็นค่าตอบแทนสำหรับวัตถุประสงค์ทางบัญชีถ้าแผนถูกออกแบบมาเพื่อจ่ายออกเมื่อเกษียณอายุหรือบางวันที่ดีในอนาคตพวกเขาอาจจะถือว่าเป็นแผนการเกษียณอายุและทำให้อยู่ภายใต้กฎระเบียบที่ซับซ้อนของ พนักงานเกษียณอายุรายได้พระราชบัญญัติความปลอดภัย ERISA ถ้าไม่ จำกัด เฉพาะจำนวนพนักงานแผนกับการจ่ายเงินทั่วไปของ 3-5 ปีไม่ได้เป็นปัญหาที่ไหน ไปจากบทความ here. An เช่นนี้สามารถเกาพื้นผิวของเรื่องที่ซับซ้อนข้อเสนอแนะที่ทำที่นี่เป็นเพียงคำแนะนำและอาจไม่เหมาะกับสถานการณ์เฉพาะของคุณว่าทำไมหัวเรื่องข้างต้นอ่านสถานการณ์ทั่วไปเป็นสิ่งสำคัญที่คุณรู้ด้วยตัวเองต่อไป และหากคุณวางแผนที่จะจ้างคนที่เหมาะสมเพื่อช่วยให้คุณอ่านต่อไซต์ของเรามีบทความมากมายเกี่ยวกับความเป็นเจ้าของของพนักงานบทนำทั่วไปเกี่ยวกับแผนงานทั้งหมดเหล่านี้คือภาพรวมที่ครอบคลุมของการเป็นเจ้าของพนักงานนอกจากนี้เรายังมีสิ่งพิมพ์มากมายจาก สรุปประเด็นสั้น ๆ เกี่ยวกับหนังสือที่มีความยาวเป็นจุดเริ่มต้นที่ดีถ้าคุณไม่แน่ใจว่าคุณต้องการแผนแบบไหนคือคู่มือการตัดสินใจของ Equation Compensation คำแนะนำส่วนบุคคลและข้อเสนอแนะหากคุณเป็นสมาชิก NCEO หรือถ้าคุณเข้าร่วมกับเราคุณสามารถ โทรหรืออีเมลที่มีคำถามหรือเพียงเพื่อให้มีการอภิปรายทั่วไปเราขอแนะนำให้สมาชิกที่กำลังตัดสินใจเลือกแผนงานที่จะใช้ปรึกษากับเรานอกจากนี้คุณสามารถจ้างเราเพื่อพูดคุยกับ บริษัท หรือผู้เชี่ยวชาญ vide แนะนำให้บริการการจ้างงานเพื่อตั้งค่าแผนของคุณมันเป็นสิ่งสำคัญไม่เพียง แต่ที่คุณจะทราบดี แต่ยังที่คุณจ้างผู้เชี่ยวชาญที่มีคุณภาพมีคุณสมบัติและจริยธรรมอ่านบทความของเราในการเลือกผู้ให้บริการแล้วปรึกษาสมาชิกผู้ให้บริการของเรา สามารถเข้าถึงไดเร็กทอรี ESOP Lender Directory ในพื้นที่สำหรับสมาชิกเท่านั้นในเว็บไซต์ของเราและ Don t Forget แผนงานพนักงานอาจหมายถึงพนักงานน้อยมากเว้นแต่คุณจะสื่อสารได้ดีในขณะที่คุณสำรวจสิ่งที่เรามีให้อย่าพลาด แหล่งข้อมูลเกี่ยวกับการสื่อสารกับพนักงานเช่นแหล่งที่มาการสื่อสารของ ESOP รวมทั้งการสัมมนาทางเว็บของเราและการประชุมด้วยตนเองในการสื่อสารกับพนักงานรวมทั้งทรัพยากรวัฒนธรรมที่เป็นเจ้าของของเราสำหรับคำแนะนำในการเลือกและออกแบบแผนหุ้นของ บริษัท ให้ดูที่ " Maker ของคู่มือการชดเชยผลประโยชน์พนักงานควรได้รับการชดเชยด้วยตัวเลือกหุ้นในการอภิปรายมากกว่าหรือไม่ว่าตัวเลือกเป็นรูปแบบของการชดเชยการใช้ความลับมาก คำศัพท์และแนวคิดโดยไม่ได้ให้คำจำกัดความที่เป็นประโยชน์หรือมุมมองทางประวัติศาสตร์บทความนี้จะพยายามให้คำจำกัดความของนักลงทุนและมุมมองทางประวัติศาสตร์เกี่ยวกับลักษณะของตัวเลือกอ่านเรื่องการถกเถียงเรื่องค่าใช้จ่ายให้ดูที่การโต้เถียงเรื่องการเลือกจ่ายค่ากำหนดก่อนที่เราจะไป ดีไม่ดีและน่าเกลียดเราต้องเข้าใจคำนิยามที่สำคัญบางส่วนตัวเลือกถูกกำหนดให้เป็นความสามารถที่เหมาะสม แต่ไม่ผูกพันที่จะซื้อหรือขายหุ้น บริษัท รางวัลหรือให้ตัวเลือกให้กับพนักงานของพวกเขาเหล่านี้ช่วยให้พนักงาน สิทธิในการซื้อหุ้นของ บริษัท ในราคาที่กำหนดยังเป็นราคานัดหยุดงานหรือราคาที่ได้รับภายในช่วงเวลาหนึ่ง ๆ ซึ่งโดยปกติจะเป็นเวลาหลายปีราคาการตีราคามักเป็นราคาที่ไม่สูงกว่าราคาตลาดของหุ้นใน วันที่ตัวเลือกได้รับตัวอย่างเช่น Microsoft สามารถให้รางวัลแก่พนักงานในการเลือกซื้อหุ้นจำนวน 50 หุ้นต่อหุ้นโดยสมมติว่า 50 คือราคาตลาดของหุ้น n วันที่ตัวเลือกได้รับภายในระยะเวลาสามปีตัวเลือกที่ได้รับยังเรียกว่าตกเป็นระวางในช่วงเวลา Valuation Debate มูลค่าที่แท้จริงหรือการรักษามูลค่ายุติธรรมวิธีการเลือกตัวเลือกมูลค่าไม่ใช่หัวข้อใหม่ แต่เป็นทศวรรษ ในรูปแบบที่ง่ายที่สุดการอภิปรายศูนย์รอบว่าจะเลือกมูลค่าตัวเองหรือเป็นมูลค่าที่เป็นธรรมค่าที่แท้จริงค่านิยมที่แท้จริงคือความแตกต่างระหว่างราคาตลาดปัจจุบันของหุ้นและ ราคาในการใช้สิทธิหรือราคาตลาดตัวอย่างเช่นหากราคาตลาดปัจจุบันของ Microsoft อยู่ที่ 50 และราคาการตีราคาของตัวเลือกคือ 40 ค่าที่แท้จริงคือ 10 ค่าที่แท้จริงจะถูกคิดค่าใช้จ่ายแล้วในช่วงระยะเวลาการได้รับสิทธิ 2 มูลค่ายุติธรรมตามที่ FASB 123 ตัวเลือก มีมูลค่าในวันที่ได้รับรางวัลโดยใช้แบบจำลองการกำหนดราคาอ็อพชันเลือกไม่ระบุรูปแบบเฉพาะ แต่ใช้กันอย่างแพร่หลายคือแบบจำลอง Black-Scholes มูลค่ายุติธรรมตามที่กำหนดโดยรูปแบบจะถูกใช้ไปกับ inco me ในช่วงระยะเวลาการให้สิทธิเพื่อเรียนรู้เพิ่มเติมตรวจสอบ ESOs ใช้แบบ Black - Scholes ตัวเลือกการให้สิทธิที่ดีแก่พนักงานถูกมองว่าเป็นสิ่งที่ดีเพราะสอดคล้องตามหลักวิชาผลประโยชน์ของพนักงานโดยปกติผู้บริหารหลักกับผู้ถือหุ้นสามัญ ทฤษฎีคือว่าถ้าส่วนที่สำคัญของเงินเดือนซีอีโออยู่ในรูปแบบของตัวเลือกที่เธอหรือเขาจะถูกนำมาใช้เพื่อจัดการ บริษัท ได้ดีส่งผลให้ราคาหุ้นสูงขึ้นในระยะยาวราคาหุ้นที่สูงขึ้นจะเป็นประโยชน์ทั้ง ผู้บริหารและผู้ถือหุ้นทั่วไปตรงกันข้ามกับโปรแกรมการจ่ายค่าตอบแทนแบบดั้งเดิมซึ่งขึ้นอยู่กับผลการดำเนินงานประจำไตรมาส แต่ไม่อาจเป็นประโยชน์สูงสุดต่อผู้ถือหุ้นเช่นประธานเจ้าหน้าที่บริหารที่ได้รับโบนัสเงินสดตาม การเติบโตของรายได้อาจทำให้เกิดการหน่วงเวลาในการใช้จ่ายด้านการตลาดหรือโครงการวิจัยและพัฒนาการทำเช่นนี้จะบรรลุเป้าหมายการดำเนินงานในระยะสั้นที่ค่าใช้จ่ายของ ac โอกาสในการเติบโตในระยะยาวควรมีระยะเวลาในระยะยาวเนื่องจากประโยชน์ที่อาจเกิดขึ้นราคาหุ้นที่สูงขึ้นจะเพิ่มขึ้นเมื่อเวลาผ่านไปนอกจากนี้โปรแกรมตัวเลือกจำเป็นต้องมีระยะเวลาให้สิทธิหลายปีก่อนที่พนักงานจะสามารถใช้ตัวเลือกต่างๆได้ ประการแรกผู้บริหารยังคงเน้นที่ผลการดำเนินงานรายไตรมาสมากกว่าในระยะยาวเนื่องจากได้รับอนุญาตให้ขายหุ้นหลังจากใช้ตัวเลือกที่ผู้บริหารให้ความสำคัญ เป้าหมายรายไตรมาสเพื่อตอบสนองความคาดหวัง Wall Street นี้จะเพิ่มราคาหุ้นและสร้างผลกำไรมากขึ้นสำหรับผู้บริหารในการขายหุ้นที่ตามมาของพวกเขา stock. One วิธีการแก้ปัญหาจะเป็นสำหรับ บริษัท ที่จะแก้ไขแผนการเลือกของพวกเขาเพื่อให้พนักงานจะต้องถือหุ้นสำหรับ ปีหรือสองปีหลังจากใช้ตัวเลือกนี้จะเสริมสร้างมุมมองในระยะยาวเนื่องจากการบริหารจัดการจะไม่ได้รับอนุญาต ขายหุ้นหลังจากเลือกตัวเลือกตัวเลือกที่สองเหตุผลที่ตัวเลือกไม่ดีคือกฎหมายภาษีอนุญาตให้ผู้บริหารจัดการกำไรโดยการเพิ่มการใช้ตัวเลือกแทนค่าจ้างเงินสดตัวอย่างเช่นถ้า บริษัท คิดว่าจะไม่สามารถรักษา EPS ของการเติบโตได้ เนื่องจากความต้องการสินค้าลดลงผู้บริหารสามารถใช้โปรแกรมรางวัลออปชั่นใหม่สำหรับพนักงานที่จะช่วยลดอัตราการเติบโตของค่าจ้างที่เพิ่มขึ้นของ EPS และราคาหุ้นก็มีเสถียรภาพเนื่องจากค่าใช้จ่ายของ SGA ลดลงตามที่คาดไว้ ลดลงในรายได้การเลือกตัวเลือกที่น่ารังเกียจมีสามผลกระทบที่สำคัญผลกระทบที่สำคัญ 1 รางวัลใหญ่ที่กำหนดโดยคณะกรรมการ servile ให้กับผู้บริหารที่ไม่มีประสิทธิภาพในช่วงเวลาบูมรางวัลตัวเลือกขยายตัวมากเกินไปเพื่อให้ซีอีโอระดับ CFO, COO ฯลฯ ผู้บริหารหลังจากที่ฟองสบู่ ระเบิด, พนักงาน, ล่อลวงโดยสัญญาของความมั่งคั่งแพคเกจตัวเลือกพบว่าพวกเขาได้รับการทำงานเพื่ออะไรเป็น บริษัท ของพวกเขาพับสมาชิกของคณะกรรมการกรรมการร่วมประเวณี ly ได้รับแพคเกจตัวเลือกใหญ่อื่น ๆ ที่ไม่ได้ป้องกันการพลิกและในหลายกรณีพวกเขาอนุญาตให้ผู้บริหารในการออกกำลังกายและขายหุ้นที่มีข้อ จำกัด น้อยกว่าที่วางไว้เมื่อพนักงานระดับล่างหากได้รับรางวัลรางวัลจริงๆสอดคล้องความสนใจของผู้บริหาร ผู้ถือหุ้นสามัญทำไมผู้ถือหุ้นร่วมกันเสียเงินนับล้านในขณะที่ซีอีโอได้รับเงินจำนวนหลายล้านบาท 2 ตัวเลือกในการชำระคืนเงินรางวัลให้ผลตอบแทนต่ำกว่าผู้ถือหุ้นทั่วไปมีแนวทางปฏิบัติในการกำหนดราคาอีกครั้งซึ่งไม่ใช่เงินที่เรียกว่าใต้น้ำเพื่อที่จะ ทำให้พนักงานส่วนใหญ่เป็น CEO ไม่ให้ออกไป แต่ควรให้รางวัลอีกครั้งราคาที่ต่ำราคาหุ้นบ่งชี้ว่าฝ่ายบริหารล้มเหลวการปรับโครงสร้างหนี้เป็นอีกวิธีหนึ่งในการบอกว่าผิดนัดซึ่งเป็นสิ่งที่ไม่เป็นธรรมกับผู้ถือหุ้นซึ่งซื้อและถือครองเงินลงทุน หุ้นเพิ่มขึ้น 3. ความเสี่ยงจากการเพิ่มขึ้นของความเสี่ยงในการลดสัดส่วนมีมากขึ้นเรื่อย ๆ ความเสี่ยงจากการลดความเสี่ยงในการลงทุนมีหลายรูปแบบการลดสัดส่วนการถือหุ้นของ EPS จากการเพิ่มขึ้นของจำนวนหุ้นที่จำหน่ายได้ - ในขณะที่มีการใช้สิทธิเลือกจำนวนหุ้นที่เพิ่มขึ้นซึ่งจะช่วยลด EPS บริษัท บางแห่งพยายามที่จะป้องกันการเจือจางด้วยโปรแกรมการซื้อหุ้นคืน ที่จะรักษาจำนวนหุ้นที่ซื้อขายในตลาดได้อย่างต่อเนื่องกำไรที่ลดลงจากดอกเบี้ยจ่ายที่เพิ่มขึ้น - หาก บริษัท ต้องการกู้ยืมเงินเพื่อซื้อหุ้นคืนจะทำให้รายได้สุทธิและ EPS ลดลง - การบริหารจัดการใช้เวลามากขึ้น เพิ่มทางเลือกการจ่ายเงินและการจัดหาเงินทุนโครงการซื้อหุ้นคืนมากกว่าการทำธุรกิจหากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมโปรดดู ESO และ Dilution ส่วนด้านล่างเป็นทางเลือกในการจัดตำแหน่งผลประโยชน์ของพนักงานกับผู้ถือหุ้นที่ไม่ใช่พนักงานโดยทั่วไป ถ้าแผนมีโครงสร้างเพื่อให้พลิกถูกตัดออกและกฎเดียวกันเกี่ยวกับการให้สิทธิและการขายตัวเลือกอีกครั้ง lated หุ้นนำไปใช้กับพนักงานทุกคนไม่ว่าจะระดับ C หรือภารโรงการอภิปรายเป็นสิ่งที่เป็นวิธีที่ดีที่สุดในบัญชีสำหรับตัวเลือกอาจจะเป็นหนึ่งยาวและน่าเบื่อ แต่นี่เป็นทางเลือกที่ง่ายถ้า บริษัท สามารถหักตัวเลือกสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษี, จำนวนเงินเดียวกันควรจะหักในงบกำไรความท้าทายคือการกำหนดค่าที่จะใช้โดยเชื่อในจูบให้มันง่ายหลักการโง่ค่าตัวเลือกในราคานัดหยุดงานรูปแบบการกำหนดราคา Black - Scholes เป็นนักวิชาการที่ดี การออกกำลังกายที่ดีขึ้นสำหรับตัวเลือกการซื้อขายมากกว่าตัวเลือกหุ้นราคาตีราคาเป็นภาระผูกพันที่รู้จักค่าที่ไม่รู้จักด้านล่างด้านล่างราคาคงที่ที่อยู่นอกเหนือการควบคุมของ บริษัท และดังนั้นจึงเป็นหนี้สินนอกงบดุลที่อาจเกิดขึ้นความรับผิดนี้อาจเป็น บันทึกเป็นรายการในงบดุลแนวคิดงบดุลเป็นเพียงความสนใจและอาจเป็นทางเลือกที่ดีที่สุดเนื่องจากสะท้อนถึงลักษณะของภาระผูกพันของหนี้สินในขณะที่หลีกเลี่ยง ผลกระทบจาก EPS ผลกระทบจากการเปิดเผยข้อมูลประเภทนี้จะช่วยให้นักลงทุนได้รับทราบหากต้องการคำนวณแบบ Pro forma เพื่อดูผลกระทบต่อ EPS หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมดูอันตรายของตัวเลือก Backdating ค่าใช้จ่ายที่แท้จริงของตัวเลือกหุ้นและวิธีการใหม่ในการชดเชยผลประโยชน์การสำรวจทำโดยสหรัฐอเมริกาสำนักแรงงานสถิติเพื่อช่วยในการวัดตำแหน่งงานว่างจะเก็บรวบรวมข้อมูลจากนายจ้างจำนวนเงินสูงสุดของ เงินที่สหรัฐอเมริกาสามารถยืมได้เพดานหนี้ถูกสร้างขึ้นภายใต้พระราชบัญญัติตราสารหนี้เสรีครั้งที่สองอัตราดอกเบี้ยที่สถาบันรับฝากเงินให้ยืมเงินที่คงอยู่ใน Federal Reserve ไปยังสถาบันรับฝากเงินแห่งอื่น 1 มาตรการทางสถิติของการกระจายตัวของผลตอบแทนที่ได้รับ การรักษาความปลอดภัยหรือดัชนีตลาดความผันผวนสามารถวัดได้การกระทำรัฐสภาคองเกรสผ่านในปี 1933 เป็นพระราชบัญญัติการธนาคารซึ่งห้ามธนาคารพาณิชย์เข้าร่วมการลงทุนการจ่ายเงินเดือนของ Nonfarm หมายถึงงานนอกฟาร์มครัวเรือนส่วนตัวและภาคที่ไม่แสวงหาผลกำไร US Bureau of Labor. Financial Planning Strategies การวางแผนการเงินด้วยตัวเลือก Stock และ RSUs ส่วนที่ 1 Pre-Retirement. You ควรเริ่มต้นเพื่อ pla n สำหรับการเกษียณอายุของคุณอย่างน้อย 10 ถึง 15 ปีก่อนวันที่เกษียณอายุเป้าหมายของคุณหากไม่ได้ก่อนหน้านี้เพื่อป้องกันไม่ให้ตัวเลือกหุ้นทั้งหมดของคุณจากการครบกำหนดเมื่อเกษียณอายุให้พิจารณาเริ่มต้นโปรแกรมการออกกำลังกายตามปกติก่อนวันเกษียณอายุขณะเดียวกันความปลอดภัย หุ้นที่ จำกัด และ RSUs สามารถให้ความสำคัญเมื่อคุณใกล้เกษียณอายุการออกกำลังกายหรือการ จำกัด การถือหุ้นที่ จำกัด อาจช่วยให้คุณสามารถมีส่วนร่วมในแผนการ 401 k ของคุณได้มากขึ้นคุณตั้งใจที่จะใช้รายได้จากเงินทุนของ บริษัท เพื่อให้สามารถเกษียณอายุได้อย่างสบาย คุณไม่เคยมีแผนเฉพาะสำหรับวิธีการใช้ทุนเหล่านี้หรือเข้าใจปัญหาเกี่ยวกับการเกษียณอายุไม่ว่าคุณจะมีตัวเลือกหุ้นสิทธิ์ในการให้คะแนนหุ้น SARs หุ้นที่ จำกัด หรือหุ้น RSUs ที่ จำกัด ไว้บทความชุดสามส่วนนี้กล่าวถึงประเด็นต่างๆ ที่จะต้องพิจารณาเมื่อคุณวางแผนที่จะเกษียณเกษียณอายุวิธีการหรือมีการเกษียณอายุแล้วกรอบเวลาในการวางแผนการเกษียณอายุเมื่อคุณอยู่ที่จุดสูงสุดของอาชีพของคุณ, การเลี้ยงดูบุตรหรือการจ่ายเงินสำหรับการศึกษาระดับวิทยาลัยของเด็กเป็นเรื่องยากที่จะคิดเกี่ยวกับการวางแผนสำหรับการเกษียณอายุของคุณเองอาจไม่มีกระแสเงินสดเหลือเกินที่จะบันทึกอย่างไรก็ตามการตัดสินใจที่คุณทำระหว่างปีก่อนเกษียณของคุณมีผลโดยตรงต่อเมื่อคุณสามารถทำได้ เกษียณอายุและสิ่งที่ระดับของรายได้ที่คุณสามารถเพลิดเพลินในปีที่ผ่านมาคุณควรจะเริ่มวางแผนสำหรับการเกษียณอายุของคุณอย่างน้อย 10 ถึง 15 ปีก่อนวันเกษียณอายุเป้าหมายของคุณถ้าไม่ก่อนหน้านี้ตัวเลือกสต็อกสินค้าพอดีกับเป้าหมายการเกษียณอายุของคุณคนมักจะคิดเกี่ยวกับ โดยปกติจะเป็นมูลค่าของสินทรัพย์การลงทุนของคุณในวันที่คุณต้องการเกษียณอายุที่คุณต้องอาศัยอยู่อย่างสะดวกสบายจนถึงวันที่คุณตายอย่างไรก็ตามไม่มีหมายเลขมหัศจรรย์สำหรับใครบางคน แต่จำนวนเงินที่คุณต้องการ ต้องมีการเปลี่ยนแปลงทุกวันด้วยหลายสิบตัวแปรเช่นสถานะการจ้างงานของครอบครัวของคุณสุขภาพมาตรฐานการครองชีพความต้องการและความต้องการของบุตรหลานตลาดการเงินและอื่น ๆ ould ประเมินความก้าวหน้าของคุณต่อการเกษียณอายุอย่างน้อยปีละครั้งคุณไม่ควรดูตัวเลือกหุ้นในลักษณะเดียวกับที่คุณดูหุ้นอื่นหรือกองทุนรวมในผลงานของคุณหากตัวเลือกหุ้นเป็นส่วนสำคัญของผลงานของคุณการวิเคราะห์จะยิ่งทำให้คุณยากขึ้น ไม่ควรดูตัวเลือกในลักษณะเดียวกับที่คุณดูหุ้นหรือกองทุนรวมอื่น ๆ ในขณะที่ตัวเลือกเป็นส่วนของผู้ถือหุ้นมีความเสี่ยงสูงกว่าหุ้นที่คุณเป็นเจ้าของโดยตรงหรือหุ้นที่มีการ จำกัด การถือครองนั้นอาจมีความผันผวนสูงและเปอร์เซ็นต์ของพอร์ตการลงทุนของคุณ พวกเขาทำขึ้นสามารถเปลี่ยนทุกวันนอกจากนี้พวกเขามีความเข้มข้นในหุ้น บริษัท ของคุณ spounding นี้คุณอาจมีจำนวนมากหุ้นของ บริษัท ในแผน 401 k ของคุณในที่สุดคุณไม่ได้โดยตรงควบคุมขนาดของเงินทุนตัวเลือกและทุนหุ้นอื่น ๆ คุณได้รับในแต่ละปีมัน doesn t มักจะทำให้รู้สึกถึงการออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นของคุณในช่วงต้นโดยไม่ต้องมีโอกาสการลงทุนที่ดีมากที่อื่นดังนั้นคุณต้อง coordina การลงทุนอื่น ๆ ของคุณเกี่ยวกับตัวเลือกหุ้นของคุณตัวอย่างเช่นอายุของคุณบ่งชี้ว่าคุณควรมีสินทรัพย์การลงทุนประมาณ 50 แห่งในหุ้นซึ่ง 9 ควรเป็นหุ้นที่มีการเติบโตของ บริษัท ขนาดเล็ก 13 หุ้นควรเป็นหุ้นระหว่างประเทศและ 28 ควรเป็นหุ้นขนาดใหญ่ สมมติว่าตัวเลือกของคุณคิดมูลค่า 56 ของมูลค่าการลงทุนของคุณอย่าคิดว่าคุณมีส่วนประกอบทั้งหมดที่ครอบคลุมโดยค่าตัวเลือกของคุณคุณควรนับตัวเลือกให้มีเพียง 9 บริษัท ที่เติบโตขึ้นและเพิ่ม ถึงส่วนที่เป็นสากลและฝาครอบขนาดใหญ่จนกว่าจะถึงระดับที่ต้องการสำหรับอายุของคุณสิ่งที่เกิดขึ้นกับการให้สต็อกสินค้าคงค้างของคุณเมื่อคุณเกษียณแล้วสต๊อกมักมีบทบัญญัติการให้สิทธิซึ่งมักขึ้นอยู่กับการจ้างงานต่อเนื่องของคุณที่ บริษัท ของคุณเมื่อคุณ เกษียณแผนสต็อกของคุณจะดูรายละเอียดว่าเมื่อใดหรือไม่ว่าเงินคงเหลือยังคงหรือหยุดการเกษียณอายุเป็นประเภทของการเลิกจ้างภายใต้แผนหุ้นมากที่สุด บริษัท รักษาเกษียณอายุมากกว่าอย่างไม่เห็นแก่ตัวกว่าคำ ation ของการจ้างงานในการทำงานสำหรับ บริษัท อื่นตรวจสอบอย่างใกล้ชิดบทบัญญัติของแผนหุ้นของคุณสำหรับกฎและคำจำกัดความที่ใช้กับการเกษียณปกติและการเกษียณอายุก่อนกำหนดถ้ามันทำให้ความแตกต่างนี้แล้วเลือกวันที่เกษียณอายุที่เพิ่มจำนวนของตัวเลือกที่ได้รับและหุ้นตามที่ 2013 การสำรวจโดยสมาคมแห่งชาติของผู้เชี่ยวชาญแผนสต็อก NASPP ซึ่งเป็นชนกลุ่มน้อยขนาดเล็กของ บริษัท ทั้งสองปล่อยให้ตัวเลือกยังคงที่จะปกติหรือเร่งการให้สิทธิในการเกษียณปกติหรือต้นเกษียณเมื่อเกษียณอายุในบาง บริษัท บทบัญญัติเหล่านี้ขึ้นอยู่กับจำนวน ปีที่คุณทำงานที่ บริษัท ก่อนที่จะเกษียณอายุตัวอย่างเช่นบทบัญญัติอาจใช้หลังจากที่คุณได้ทำงานที่ บริษัท เป็นเวลา 20 ปีเมื่อคุณใกล้เกษียณอายุเป็นสิ่งสำคัญที่จะทบทวนบทบัญญัติเหล่านี้ในแผนหุ้นของคุณและในทุนที่เฉพาะเจาะจงของคุณถึงแม้ว่า บริษัท ของคุณอนุญาตให้ดำเนินการต่อหรือเร่งรัดการให้สิทธิ์ได้ทันทีที่คุณไม่ได้เป็นพนักงานของ บริษัท อีกต่อไป การออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นสแตนด์บาย ISOs ภายในสามเดือนนับจากสิ้นสุดการจ้างงานของคุณเพื่อป้องกันไม่ให้พวกเขากลายเป็นตัวเลือกหุ้นที่ไม่เหมาะสม NQSO เนื่องจาก ISOs ถูกหักภาษีมากกว่า NQSOs เมื่อคุณออกกำลังกายและถือหุ้นคุณควรใช้สินค้าคงคลังที่ระมัดระวังของตัวเลือกทั้งหมดของคุณเมื่อออกจาก บริษัท ปัญหาเหล่านี้รวมทั้งกฎการออกกำลังกายที่และหลังการเลิกจ้างที่คุณต้องปฏิบัติตามเพื่อหลีกเลี่ยงการสูญเสียตัวเลือกหุ้นที่มีคุณค่าจะมีการกล่าวถึงในรายละเอียดในส่วนที่ 2 ดูคำถามที่พบบ่อยบ่อยครั้งที่เกี่ยวข้องกระบวนการวางแผนนี้มีความสำคัญอย่างยิ่งเมื่อคุณคาดหวังว่าจะมีตัวเลือกหุ้นหรือ SAR บัญชีส่วนใหญ่ของการเกษียณอายุรังไข่ของคุณการตัดสินใจเกี่ยวกับตัวเลือกหุ้นควรเริ่มต้นในช่วงเวลาของการให้แต่ละเพื่อป้องกันไม่ให้ตัวเลือกทั้งหมดสต็อกกลายเป็นเนื่องจากการเกษียณอายุคนส่วนใหญ่ควรเริ่มต้นโปรแกรมปกติของการออกกำลังกายตัวเลือกดีก่อนที่จะเกษียณอายุนี้ยัง ช่วยให้คุณกระจายตัวมากเกินไปของมูลค่าสุทธิของคุณจะเชื่อมโยงกับการเคลื่อนไหวในราคาหุ้นของ บริษัท ของคุณหากต้องการ revent ทั้งหมดของตัวเลือกหุ้นของคุณจากการเป็นเนื่องจากการเกษียณอายุพิจารณาเริ่มต้นโปรแกรมปกติของการออกกำลังกายตัวเลือกดีก่อนที่จะเกษียณเมื่อเวลาผ่านไปไม่กี่ตัวเลือกกลยุทธ์การออกกำลังกายได้กลายเป็นภาษีที่เหมาะสมโดยไม่คำนึงถึงว่าคุณประหยัดหรือใช้จ่ายตัวเลือกอย่างไรก็ตาม, อย่าปล่อยให้ภาษีเพียงอย่างเดียวควบคุมการตัดสินใจของคุณแม้ว่าคุณควรประเมินผลภาษีของการทำธุรกรรมอย่างรอบคอบไม่สูญเสียสายตาของเศรษฐศาสตร์ทั่วไปนี้ยากที่จะทำเนื่องจากความยากในการคาดการณ์กับระดับของความถูกต้องใด ๆ ค่าในอนาคตของคุณ หุ้นของ บริษัท หรือโอกาสสูญเสียโอกาสในการลงทุนทางเลือกสำหรับผลกำไรของคุณดังนั้นแม้ว่าผลกระทบทางภาษีของกลยุทธ์การวางแผนภาษีจะค่อนข้างง่ายต่อการคำนวณเศรษฐกิจในระยะยาวจะไม่รับประกันดังนั้นข้อเสนอแนะการวางแผนต่อไปไม่กี่จะถูกนำเสนอ เพื่ออธิบายถึงผลการจัดทำภาษีและอย่าพยายามแนะนำกลยุทธ์ที่นำเสนอนอกจากนี้คุณต้องพิจารณาข้อเท็จจริงและสภาพแวดล้อมที่ไม่เหมือนใครของคุณ ก่อนที่จะดำเนินการข้อเสนอแนะใด ๆ ต่อไปนี้เมื่อคุณตั้งใจที่จะออกกำลังกาย ISOs และถือหุ้นก็มักจะระมัดระวังในการหลีกเลี่ยง AMT ภาษีขั้นต่ำที่เป็นไปได้เมื่อใดก็ตามที่เป็นไปได้นี้การวางแผนที่เหมาะสมและการปรับแต่งถ้า AMT เป็นสิ่งที่หลีกเลี่ยงไม่ได้เพราะ ISO ที่มีค่าหมดอายุ AMT ควรจะได้รับการชดเชยให้เร็วที่สุดเท่าที่จะเป็นไปได้ในปีต่อ ๆ มาโดยใช้เครดิต AMT จากนั้นคุณจะต้องเก็บระเบียนสองชุดไว้เพื่อติดตามภาษีแบบปกติและอีกส่วนหนึ่งเพื่อติดตามพื้นฐาน AMT ของหุ้นที่ซื้อแต่ละครั้ง ปีดูที่เกี่ยวข้องคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับเครดิต AMT นอกจากนี้หากคุณตายด้วยเครดิต AMT ที่ไม่ได้ใช้เครดิตที่ไม่ได้ใช้ไม่ได้ดำเนินการหลังจากตายไปยังที่ดินหรือผู้รับประโยชน์ของคุณคุณควรออกแบบกลยุทธ์การออกกำลังกายตัวเลือกที่ช่วยลด AMT โดยรวมที่จ่ายในการเชื่อมต่อกับ การออกกำลังกายของ ISOs ดูคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับกลยุทธ์ที่หลากหลายยุทธศาสตร์หนึ่งที่ได้รับความนิยมคือใช้ ISOs เพียงพอในแต่ละปีเพื่อหลีกเลี่ยงการเรียก AMT ดูคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับเทคนิคนี้ หุ้นที่ได้มาโดยการใช้สิทธิซื้อหุ้นนั้นควรเก็บไว้เป็นระยะเวลา 2 ปีนับจากวันที่ได้รับเงินและระยะเวลาหนึ่งปีนับจากวันใช้สิทธิหลังจากนั้นหุ้นดังกล่าวจะสามารถขายหุ้นเพิ่มทุนได้เต็มจำนวน ตามที่ต้องการในระยะยาวเงินทุนกำไรที่ดีกลยุทธ์อื่นสำหรับผู้ที่ต้องการกระจายการออกกำลังกายและการขายตัวเลือกในปีสลับนี้เป็น ISO ก้าวร้าวมากขึ้นโปรแกรมการออกกำลังกายภายใต้คุณออกกำลังกาย ISOs และ AMT เกิดขึ้นทุกปีทันทีที่คุณ ได้เก็บหุ้นไว้ในระยะเวลาการถือครองหนึ่งปีที่กำหนดโดยสมมติว่าระยะเวลาการถือครองหลักทรัพย์ระยะเวลาสองปีนับจากวันที่ได้รับการขายให้ขายคุณจะได้รับผลกำไรในระยะยาวคุณทำซ้ำรูปแบบนี้ทุกปีเพื่อให้แต่ละปีมีการฝึก ISO และการขายหุ้นที่ได้มาจากการออกกำลังกายของ ISO ปีก่อนกลยุทธ์นี้ใช้ได้ผลดีที่สุดเมื่อคุณต้องการกระจายหุ้นจำนวนมากในช่วงเวลาหนึ่งให้ตรงกับระยะเวลาการถือครองระยะยาวและขายหุ้นทุกปี อัตรากำไรขั้นต้นที่ดีข้อเสียเปรียบหลักของมันคือการจ่ายเงินค่า AMT ทุกๆปีเมื่อมีการใช้ ISO แม้ว่า AMT อาจจะได้รับการชดเชยในปีถัดไปเมื่อมีการขายหุ้นคุณอาจไม่สามารถคืนเงินเต็มจำนวนของ AMT ที่คุณจ่ายไปได้ คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการขายสต็อก ISO ที่ทำให้เกิด AMT. Nonqualified Stock Options NQSOs. You อาจต้องการรอเพื่อออกกำลังกาย NQSOs ของคุณหากคุณเชื่อว่ามูลค่าของหุ้นจะยังคงชื่นชมจนกว่าจะสิ้นสุดระยะเวลาของตัวเลือกในขณะที่บางทีเงินที่คุณจะ นอกจากนี้การแพร่กระจายเมื่อคุณออกกำลังกาย NQSOs จะต้องเสียภาษีดังนั้นจะเติบโตรอการตัดบัญชีภาษีจนกว่าคุณจะออกกำลังกายดังนั้นภาษีน้อยหรือไม่มีเลยหรือความได้เปรียบเชิงเศรษฐกิจจะ มาพร้อมกับการใช้ตัวเลือกก่อนวันหมดอายุของพวกเขาและจ่ายภาษีก่อนจำเป็นกว่าที่จำเป็นถ้าคุณมีข้อควรพิจารณาอื่น ๆ เช่นความต้องการเงินสดจากการออกกำลังกายและทันที sel หุ้นที่มีการควบคุมความปลอดภัยและ RSUs สามารถให้ความสำคัญในขณะที่คุณอยู่ใกล้เกษียณหุ้นที่ จำกัด และ RSUs. There มีการรับรู้ที่ถูก จำกัด หุ้นและหน่วยหุ้นที่ จำกัด RSUs มีมูลค่ามากกว่าตัวเลือกหุ้นเพราะพวกเขามักจะรักษาบางส่วนมูลค่าแม้ว่าสต็อกลดลงตัวเลือกหุ้นในมืออื่น ๆ ที่สามารถสูญเสียมูลค่าของพวกเขาทั้งหมดถ้าราคาการซื้อขายลดลงต่ำกว่าราคาการใช้งานการรักษาความปลอดภัยที่นำเสนอโดย หุ้นที่ จำกัด และ RSUs กลายเป็นความสำคัญมากยิ่งขึ้นในขณะที่คุณใกล้เกษียณนอกจากนี้หาก บริษัท ของคุณจ่ายเงินปันผลคุณมักจะได้รับพวกเขาไปพร้อมกันหรือที่ vesting อย่างไรก็ตามตัวเลือกหุ้นมีศักยภาพคว่ำมากขึ้นและทำให้สามารถผลิตความมั่งคั่งมากขึ้นกว่าหุ้นที่ จำกัด และ RSUs นอกจากนี้ตัวเลือกหุ้นช่วยให้คุณควบคุมได้มากขึ้นเมื่อคุณรับรู้รายได้ที่ต้องเสียภาษีและโดยทั่วไปจะให้การเลื่อนเวลาภาษีที่ยาวนานกว่าที่กำหนดไว้ หุ้นและ RSUs ซึ่งมักจะต้องเสียภาษี ณ ที่จ่ายภายในระยะเวลาสี่ปีนับจากวันที่ได้รับอนุญาตให้ดูคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษีของหุ้นที่ถูกจำกัดความขัดแย้งนี้กับตัวเลือกหุ้นซึ่งโดยทั่วไปหมดอายุ 10 ปีนับจากวันที่ให้สิทธิ์ และตัวเลือกหุ้นที่ได้รับการยอมรับจากการออกกำลังกาย NQSOs หรือ SARs การจำหน่ายขาดคุณสมบัติของ ISOs หรือ ESPPs และการให้สิทธิ์ในหุ้นที่ถูก จำกัด มักจะรวมอยู่ในรายได้ทั้งหมดของคุณเพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณจำนวนเงินที่คุณสามารถบริจาคให้กับแผน 401 k ของ บริษัท ของคุณได้ นี้กับพนักงาน บริษัท ของคุณมีส่วนร่วมในแผน 401 k จะถูก จำกัด 18,000 ในปี 2016 ผู้ที่มีมากกว่า 50 สามารถเพิ่มอีก 6,000 ต่อปีสำหรับผลงานที่เป็นไปได้สูงสุดของ 24,000 ใน 2016 การออกกำลังกายหรือการ จำกัด การถือหุ้นหุ้น จำกัด อาจช่วยให้คุณ มีส่วนร่วมในการจัดทำแผน 401 k ของคุณมากขึ้นดังนั้นการชดเชยหุ้นอาจทำให้คุณมีเงินมากขึ้นเพื่อใช้ในการวางแผน 401 k ของคุณเมื่อคุณมีส่วนร่วม คุณต้องยืนยันสถานการณ์ส่วนบุคคลของคุณกับผู้ดูแลระบบ 401 k ของคุณจำนวนเงินรายได้ต่อปีซึ่งจะบอกให้คุณทราบว่าคุณมีสิทธิ์เข้าร่วม Roth IRA จะเรียกว่าเป็นจำนวนเท่าใด รายได้รวมที่ปรับเปลี่ยนแล้ว MAGI นี่คือ AGI รายได้ขั้นต้นของคุณที่มีการปรับเปลี่ยนตามปกติโดยมีความแตกต่างเพียงเล็กน้อยเช่นรายได้จากการแปลง Roth IRA ไม่นับใน MAGI ถ้า MAGI ของคุณมีรายได้มากกว่า Roth สำหรับการคืนภาษีคุณจะสูญเสียความสามารถ นำไปสู่ ​​Roth IRA อย่างไรก็ตามคุณยังสามารถแปลง IRA แบบดั้งเดิมเป็น Roth IRA โดยใช้กำไรจากการจ่ายค่าหุ้นของคุณเพื่อจ่ายภาษีดูบทความเกี่ยวกับการแปลง Roth ที่อื่นในเว็บไซต์นี้สำหรับปีภาษี 2016 ข้อ จำกัด ของผลงาน Roth IRA มีจำนวน 5,500 คนสำหรับบุคคลที่อายุต่ำกว่า 50 ปีและ 6,500 คนสำหรับผู้ที่มีอายุตั้งแต่ 50 ปีขึ้นไปก่อนสิ้นปีเพื่อให้มีสิทธิ์รับเงินช่วยเหลือสูงสุดในปีพ. ศ. t filers ต้องมี MAGI ที่ 184,000 หรือน้อยกว่าและ filers เดียวจะต้องมี MAGI ที่มีขนาด 117,000 หรือน้อยกว่าช่วง phaseout สำหรับการมีส่วนร่วมบางส่วนจะขยายจากเพดานรายได้ของ 194,000 สำหรับ filers joint married ถึง 132,000 สำหรับ filers เดียวนอกเหนือจากที่มีส่วนร่วม ไม่ถึงกำหนดยื่นคำร้องขอคืนภาษีปี 2016 ในเดือนเมษายนปีพ. ศ. 2560 คุณสามารถทำเงินบริจาคที่ยังคงนับสำหรับปีภาษี 2016 IRS Publication 590-A มีข้อมูลเพิ่มเติมสำหรับปีภาษี 2017 ข้อ จำกัด การบริจาคสำหรับ Roth IRA มีจำนวน 5,500 คนสำหรับบุคคลที่อายุต่ำกว่า 50 ปีและ 6,500 คนสำหรับผู้ที่อายุ 50 ปีขึ้นไปก่อนสิ้นปีเพื่อให้ได้รับเงินสนับสนุนสูงสุดในปี 2017 ผู้ร่วมก่อตั้งสมรสต้องมี MAGI ที่ 186,000 หรือน้อยกว่า มี MAGI ที่ 118,000 หรือน้อยกว่าช่วง phaseout สำหรับการมีส่วนร่วมบางส่วนยื่นออกมาจากที่นั่นถึงเพดานรายได้ของ 196,000 สำหรับผู้ร่วมแต่งงาน filers ถึง 133,000 สำหรับ filers เดียวเกินกว่าที่ผลงานไม่ได้รับอนุญาต A ระยะเวลาการยื่นคำร้องขอคืนภาษีในปี 2018 ในเดือนเมษายนปีพ. ศ. 2561 คุณสามารถให้เงินอุดหนุนที่ยังคงนับสำหรับปีภาษี 2017 ได้ IRS Publication 590-A มีข้อมูลเพิ่มเติมผลกระทบของการให้เงินทุนสนับสนุนขึ้นอยู่กับประเภทของการให้ทุน ISO ไม่ก่อให้เกิดรายได้ที่รวมอยู่ในรายได้รวมที่มีการปรับปรุง AGI ดังนั้นหากคุณใช้สิทธิและถือครอง ISOs จะไม่ถือว่าเป็นทางเลือกที่มีผลกระทบต่อภาษี AMT ขั้นต่ำ แต่ถ้า ISO ถูกตัดสิทธิ์เช่นการขายหรือการขายในวันเดียวกันในปีเดียวกัน และกลายเป็น NQSO รายได้จัดเป็นรายได้ธรรมดาและเข้าสู่ AGI NQSOs และสิทธิในการขึ้นราคาหุ้นมักจะสร้างรายได้ธรรมดาในการออกกำลังกายและ RSUs ที่มีการ จำกัด การถือหุ้นมักจะทำในสิ่งที่ได้รับเงินเว้นเสียแต่ว่าด้วยเหตุใด IRS จึงจำแนกรายได้เป็นค่าชดเชยรอการตัดบัญชี สำหรับ IRAs แบบดั้งเดิมเมื่อคู่สมรสไม่ได้รับการคุ้มครองโดยแผนการเกษียณอายุในที่ทำงานไม่มีขีด จำกัด AGI สำหรับการบริจาค IRA ที่หักภาษีได้อย่างไรก็ตามเมื่อคู่สมรสคนเดียวเท่านั้น ครอบคลุมตามแผนในที่ทำงานกฎกลายเป็นความซับซ้อนมากขึ้นและคุณควรปรึกษา IRS Publication 590 การคืนกำไรหุ้นให้เป็นค่าชดเชยการผ่อนชำระตัวเลือกสต็อคได้รับการออกแบบเพื่อชดเชยพนักงานสำหรับการปฏิบัติงานแทนที่จะให้ผลประโยชน์การเกษียณอายุดังนั้นพนักงานส่วนใหญ่เลือกหุ้น จะหมดอายุก่อนที่คุณจะเกษียณอายุอย่างไรก็ตามคุณอาจไม่จำเป็นต้องใช้เงินสดในตอนนี้หรืออาจไม่รีบร้อนในการจ่ายภาษีให้กับสิทธิในการออกกำลังกายภายใต้สถานการณ์พิเศษบางอย่างมากคุณอาจสามารถแปลงกำไรให้กับตัวเลือกของคุณโดยสมมติว่ามาตรา 409A ของประมวลรัษฎากรภายในไม่ลงโทษสำหรับรายละเอียดโปรดดูที่บทความของฉันการแปลงตัวเลือกหุ้นของคุณให้เป็นค่าตอบแทนที่ไม่ได้รับการยกเว้นที่อื่นในเว็บไซต์นี้ด้วย RSUs ที่ตกเป็นเหยื่อการจ้างงานของคุณคุณอาจมีความสามารถในการเลื่อนการเก็บภาษีจนถึงเกษียณตามที่ได้อธิบายไว้ใน คำถามที่พบบ่อยอื่น ๆ ส่วนที่ 2 ของซีรีส์นี้จะนำมาพิจารณาเพื่อการวางแผนของคุณในปีที่คุณเกษียณจากการทำงาน Carol Cantrell คือ CPA ทนายความและวางแผนทางการเงินกับ บริษัท กฎหมาย Cantrell Cowan ในฮูสตันเท็กซัสเธอมุ่งมั่นในการวางแผนทางการเงินสำหรับผู้บริหารครอบครัวและผู้เกษียณอายุโดยเฉพาะในหุ้นออปชันทุนการลงทุนห้างหุ้นส่วนและภาษีอสังหาริมทรัพย์เธอเป็นผู้เขียนหนังสือ book คู่มือภาษีอสังหาริมทรัพย์และการวางแผนทางการเงินที่มีตัวเลือกสต็อคที่เผยแพร่โดย CCH ซึ่งเป็น บริษัท WoltersKluwer ส่วนหนึ่งของบทความนี้อิงตามหนังสือที่ได้รับการตีพิมพ์เป็นบทความเกี่ยวกับเนื้อหาและคุณภาพทั้งผู้เขียนและ บริษัท ของเธอไม่ได้รับการชดเชยให้เราแลกเปลี่ยน สำหรับบทความนี้พิมพ์บทความนี้แบ่งปันบทความนี้